Cuenta Modelo Simplificado de Contabilidad Local
A. Datos Identificativos
Nombre de la Entidad
Código MAP de la Entidad
Código NIF de la Entidad
Población a 1 de enero según última revisión del padrón municipal
Ejercicio de la Cuenta
Fecha de aprobación del presupuesto
Fecha de aprobación de la cuenta general (opcional)
B. Balance
Activo
A) Activo no corriente
I. Inmovilizado intagible
II. Inmovilizado material
1. Terrenos y construcciones
2. Infraestructuras
3. Bienes del patrimonio histórico
4. Otro inmovilizado material
5. Inmovilizado material en curso y anticipos
III. Inversiones inmobiliarias
1. Terrenos y construcciones
2. Inversiones inmobiliarias en curso y anticipos
IV. Patrimonio público del suelo
1. Terrenos y construcciones
2. En curso y anticipos
3. Otro patrimonio público del suelo
V. Inversiones financieras a largo plazo
1. Inversiones financieras en patrimonio
2. Créditos y valores representativos de deuda
3. Otras inversiones financieras
VI. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo
B) Activo corriente
V. Existencias
1. Activos construidos o adquiridos para otras entidades
2. Mercaderías y productos terminados
3. Aprovisionamientos y otros
I. Deudores y otras cuentas a cobrar a corto plazo
1. Deudores por operaciones presupuestarias
2. Otras cuentas a cobrar
3. Administraciones públicas
4. Deudores por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos
II. Inversiones financieras a corto plazo
1. Inversiones financieras en patrimonio
2. Créditos y valores representativos de deuda
3. Otras inversiones financieras
III. Ajustes por periodificación
IV. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
1. Activos líquidos equivalentes
2. Tesorería
Total Activo (A+B)
Patrimonio Neto y Pasivo
A) Patrimonio neto
I. Patrimonio
II. Patrimonio generado
1. Resultados de ejercicios anteriores
2. Resultado del ejercicio
III. Subvenciones recibidas pendientes de imputación a resultados
B) Pasivo no corriente
I. Provisiones a largo plazo
II. Deudas a largo plazo
1. Deudas con entidades de crédito
2. Otras deudas
3. Obligaciones y otros valores negociables
III. Acreedores y otras cuentas a pagar a largo plazo
C) Pasivo corriente
I. Provisiones a corto plazo
II. Deudas a corto plazo
1. Deudas con entidades de crédito
2. Otras deudas
3. Obligaciones y otros valores negociables
III. Acreedores y otras cuentas a pagar a corto plazo
1. Acreedores por operaciones presupuestarias
2. Otras cuentas a pagar
3. Administraciones públicas
4. Acreedores por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos
IV. Ajustes por periodificación
Total Patrimonio Neto y Pasivo (A+B+C)
C. Cuenta del Resultado Económico Patrimonial
1. Ingresos tributarios y urbanísticos
a) Impuestos
b) Tasas
c) Contribuciones especiales
d) Ingresos urbanísticos
2. Transferencias y subvenciones recibidas
a) Del ejercicio
a.1) Transferencias
a.2) Subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio
a.3) Subvenciones para cancelación de pasivos que no supongan financiación específica de un elemento patrimonial
b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero
c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras
3. Prestación de servicios
4. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado
5. Otros ingresos de gestión ordinaria
6. Excesos de provisiones
19. Ventas
a) Ventas
b) Imputación de ingresos por activos construidos o adquiridos para otras entidades
20. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación y deterioro de valor
A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+19+20)
7. Gastos de personal
8. Transferencias y subvenciones concedidas
9. Otros gastos de gestión ordinaria
a) Suministros y servicios exteriores
b) Tributos y otros
10. Amortización del inmovilizado
21. Aprovisionamientos
a) Consumo de mercaderías y otros aprovisionamientos
b) Deterioro de valor de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos
B) TOTAL GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (7+8+9+10+21)
I. Resultado (ahorro o desahorro) de la gestión ordinaria (A+B)
11. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero
a) Deterioro de valor
b) Bajas y enajenaciones
c) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero
12. Otras partidas no ordinarias
a) Ingresos
b) Gastos
II. Resultado de las operaciones no financieras (I+11+12)
13. Ingresos financieros
a) De participaciones en instrumentos de patrimonio
b) De valores representativos de deuda, de créditos y de otras inversiones financieras
14. Gastos financieros
a) Por deudas
b) Gastos financieros imputados al activo
15. Variación del valor razonable en activos financieros
16. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros
17. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras
18. Diferencias de cambio
III. Resultado de las operaciones financieras (13+14+15+16+17+18)
IV. Resultado (ahorro o desahorro) neto del ejercicio (II + III)
+ Ajustes en la cuenta del resultado del ejercicio anterior
Resultado del ejercicio anterior ajustado (IV + Ajustes)
D. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
1. Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto
A. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR
B. AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES Y CORRECCIÓN DE ERRORES
C. PATRIMONIO NETO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO ACTUAL (A+B)
D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO EJERCICIO ACTUAL
Datos
1. Ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio
2. Operaciones patrimoniales con la entidad o entidades propietarias
3. Otras variaciones del patrimonio neto
E. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO ACTUAL (C+D)
2. Estado de Operaciones Patrimoniales con la Entidad o Entidades Propietarias
1. Aportación patrimonial dineraria
2. Aportación de bienes y derechos
3. Asunción y condonación de pasivos financieros
4. Otras aportaciones de la entidad o entidades propietarias
TOTAL
E. Estado de liquidación del presupuesto
I. Liquidación del Presupuesto de Gastos
1. Por aplicaciones presupuestarias
Aplicación Presupuestaria
Aplicación Presupuestaria
Créditos Presupuestarios Iniciales
Créditos Presupuestarios Modificaciones
Créditos Presupuestarios Definitivos
Gastos Comprometidos
Obligaciones Reconocidas Netas
Pagos
Obligaciones Pendientes de Pago a 31 de Diciembre (7=5-6)
Remanentes de Crédito (8=3-5)
TOTAL
Créditos Presupuestarios Iniciales
Créditos Presupuestarios Modificaciones
Créditos Presupuestarios Definitivos
Gastos Comprometidos
Obligaciones Reconocidas Netas
Pagos
Obligaciones Pendientes de Pago a 31 de Diciembre (7=5-6)
Remanentes de Crédito (8=3-5)
2. Por bolsas de vinculación jurídica
Aplicación Presupuestaria
Aplicación Presupuestaria
Créditos Presupuestarios Iniciales
Créditos Presupuestarios Modificaciones
Créditos Presupuestarios Definitivos
Gastos Comprometidos
Obligaciones Reconocidas Netas
Pagos
Obligaciones Pendientes de Pago a 31 de Diciembre (7=5-6)
Remanentes de Crédito (8=3-5)
TOTAL
Créditos Presupuestarios Iniciales
Créditos Presupuestarios Modificaciones
Créditos Presupuestarios Definitivos
Gastos Comprometidos
Obligaciones Reconocidas Netas
Pagos
Obligaciones Pendientes de Pago a 31 de Diciembre (7=5-6)
Remanentes de Crédito (8=3-5)
II. Liquidación del presupuesto de ingresos
Liquidación del presupuesto de ingresos por aplicación
Aplicación Presupuestaria
Previsiones presupuestarias iniciales (1)
Modificaciones de previsiones presupuestarias (2)
Previsiones presupuestarias definitivas (3=1+2)
Derechos reconocidos (4)
Derechos anulados (5)
Derechos cancelados (6)
Derechos reconocidos netos (7=4-5-6)
Recaudación neta (8)
Derechos pendientes de cobro a 31 de diciembre (9=7-8)
Exceso/defecto previsión (10=7-3)
Total liquidación del presupuesto de ingresos
Previsiones presupuestarias iniciales (1)
Modificaciones de previsiones presupuestarias (2)
Previsiones presupuestarias definitivas (3=1+2)
Derechos reconocidos (4)
Derechos anulados (5)
Derechos cancelados (6)
Derechos reconocidos netos (7=4-5-6)
Recaudación neta (8)
Derechos pendientes de cobro a 31 de diciembre (9=7-8)
Exceso/defecto previsión (10=7-3)
III. Resultado presupuestario
a) Operaciones corrientes
Derechos reconocidos netos
Obligaciones reconocidas netas
Resultado presupuestario (DerRecNet - ObligRecNet)
b) Operaciones de capital
Derechos reconocidos netos
Obligaciones reconocidas netas
Resultado presupuestario (DerRecNet - ObligRecNet)
1. Total operaciones no financieras (a+b)
Derechos reconocidos netos
Obligaciones reconocidas netas
Resultado presupuestario (DerRecNet - ObligRecNet)
c) Activos financieros
Derechos reconocidos netos
Obligaciones reconocidas netas
Resultado presupuestario (DerRecNet - ObligRecNet)
d) Pasivos financieros
Derechos reconocidos netos
Obligaciones reconocidas netas
Resultado presupuestario (DerRecNet - ObligRecNet)
2. Total operaciones financieras (c+d)
Derechos reconocidos netos
Obligaciones reconocidas netas
Resultado presupuestario (DerRecNet - ObligRecNet)
I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I=1+2)
Derechos reconocidos netos
Obligaciones reconocidas netas
Resultado presupuestario (DerRecNet - ObligRecNet)
AJUSTES
3. Créditos gastados financiados con remanente de tesorería para gastos generales
Ajuste
4. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio
Ajuste
5. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio
Ajuste
II. TOTAL AJUSTES (II=3+4-5)
Ajustes
RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (I+II)
Resultado presupuestario (DerRecNet - ObligRecNet)
F. Memoria
1. Organización y actividad
1.7 Número medio de empleados durante el ejercicio y a 31 de diciembre, tanto funcionarios como personal laboral, distinguiendo por categorías y sexos.
Total Personal
Personal Funcionario
Número medio de empleados durante el ejercicio
Número empleados a 31/12
Personal Laboral
Número medio de empleados durante el ejercicio
Número empleados a 31/12
Personal Eventual
Número medio de empleados durante el ejercicio
Número empleados a 31/12
Totales
Número medio de empleados durante el ejercicio
Número empleados a 31/12
5. Inmovilizado Material
6. Patrimonio público del suelo
7. Inversiones inmobiliarias
8. Inmovilizado Intangible
9. Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar
Clase Activo
Clase activo
Importe reconocimiento inicial
Opción de compra (si/no)
Acuerdos significativos arrendamiento financiero
Naturaleza de los activos que surgen de estos contratos
10. Activos Financieros
10.1. Información relacionada con el balance
a) Estado Resumen de la Conciliación
Activos financieros a coste amortizado
Activos Financieros a Valor Razonable con Cambio en Resultados
Activos financieros a coste
TOTAL
c) Correcciones por Deterioro del Valor
Activos financieros a Largo Plazo
Inversiones en patrimonio
Saldo Inicial
Disminuciones del valor por deterioro crediticio del ejercicio
Reversión del deterioro crediticio en el ejercicio
Saldo Final
Valores representativos de deuda
Saldo Inicial
Disminuciones del valor por deterioro crediticio del ejercicio
Reversión del deterioro crediticio en el ejercicio
Saldo Final
Otras inversiones
Saldo Inicial
Disminuciones del valor por deterioro crediticio del ejercicio
Reversión del deterioro crediticio en el ejercicio
Saldo Final
Activos financieros a Corto Plazo
Inversiones en patrimonio
Saldo Inicial
Disminuciones del valor por deterioro crediticio del ejercicio
Reversión del deterioro crediticio en el ejercicio
Saldo Final
Valores representativos de deuda
Saldo Inicial
Disminuciones del valor por deterioro crediticio del ejercicio
Reversión del deterioro crediticio en el ejercicio
Saldo Final
Otras inversiones
Saldo Inicial
Disminuciones del valor por deterioro crediticio del ejercicio
Reversión del deterioro crediticio en el ejercicio
Saldo Final
10.3 Información sobre los riesgos de tipo de cambio
Moneda
Nombre
INVERSIONES EN PATRIMONIO
VALORES REPRESENTATIVOS DE LA DEUDA
OTRAS INVERSIONES
TOTAL
TOTAL
INVERSIONES EN PATRIMONIO
VALORES REPRESENTATIVOS DE LA DEUDA
OTRAS INVERSIONES
TOTAL
% Inversiones en moneda distinta del Euro sobre inversiones totales
11. Pasivos financieros
11.1. Situación y movimientos de las deudas
a) Deudas al Coste Amortizado
Deuda
Identificación Deuda
T.I.E
Deuda al 1 de Enero. Coste Amortizado (1)
Deuda al 1 de Enero. Intereses Explícitos (2)
Creaciones Efectivo (3)
Creaciones Gastos (4)
Intereses Devengados según T.I.E. Explícitos (5)
Intereses Devengados según T.I.E. Resto (6)
Intereses Cancelados (7)
Diferencias de Cambio del Coste Amortizado (8)
Diferencias de Cambio de Intereses Explícitos (9)
Disminuciones. Valor Contable (10)
Disminuciones. Resultado (11)
Deuda al 31 de Diciembre. Coste Amortizado. (12) = (1)+(3)-(4)+(6) +(8)-(10)
Deuda al 31 de Diciembre. Intereses Explícitos. (13)=(2)+(5) -(7) +(9)
TOTAL
Deuda al 1 de Enero. Coste Amortizado (1)
Deuda al 1 de Enero. Intereses Explícitos (2)
Creaciones Efectivo (3)
Creaciones Gastos (4)
Intereses Devengados según T.I.E. Explícitos (5)
Intereses Devengados según T.I.E. Resto (6)
Intereses Cancelados (7)
Diferencias de Cambio del Coste Amortizado (8)
Diferencias de Cambio de Intereses Explícitos (9)
Disminuciones. Valor Contable (10)
Disminuciones. Resultado (11)
Deuda al 31 de Diciembre. Coste Amortizado. (12) = (1)+(3)-(4)+(6) +(8)-(10)
Deuda al 31 de Diciembre. Intereses Explícitos. (13)=(2)+(5) -(7) +(9)
b) Resumen de las deudas
Deudas
Identificación deuda
TOTAL
11.2. Líneas de crédito
Línea
Identidicación
LÍMITE CONCEDIDO
DISPUESTO
DISPONIBLE
COMISIÓN NO DISPUESTO
TOTAL
LÍMITE CONCEDIDO
DISPUESTO
DISPONIBLE
COMISIÓN NO DISPUESTO
11.3. Avales y otras garantías concedidas
a) Avales Concedidos
Entidades, Multigrupo y Asociaciones
Aval
Identificación Aval
Entidad Avalada Nif
Entidad Avalada Denominación
Fecha Concesión Aval
Fecha Vencimiento Aval
Finalidad Aval
Avales Pendientes a 1 de Enero
Avales Concedidos en el Ejercicio
Avales Cancelados en el Ejercicio por Ejecución
Avales Cancelados en el Ejercicio por otras Causas
Avales Cancelados en el Ejercicio. Total
Avales Pendientes a 31 de Dicicembre
Provisiones. Ejercicio
Provisiones. Acumulada
SubTotal Entidades, Multigrupo y Asociadas
Avales Pendientes a 1 de Enero
Avales Concedidos en el Ejercicio
Avales Cancelados en el Ejercicio por Ejecución
Avales Cancelados en el Ejercicio por otras Causas
Avales Cancelados en el Ejercicio. Total
Avales Pendientes a 31 de Dicicembre
Provisiones. Ejercicio
Provisiones. Acumulada
Otras Entidades
Aval
Identificación Aval
Entidad Avalada Nif
Entidad Avalada Denominación
Fecha Concesión Aval
Fecha Vencimiento Aval
Finalidad Aval
Avales Pendientes a 1 de Enero
Avales Concedidos en el Ejercicio
Avales Cancelados en el Ejercicio por Ejecución
Avales Cancelados en el Ejercicio por otras Causas
Avales Cancelados en el Ejercicio. Total
Avales Pendientes a 31 de Dicicembre
Provisiones. Ejercicio
Provisiones. Acumulada
Sub Total Otras Entidades
Avales Pendientes a 1 de Enero
Avales Concedidos en el Ejercicio
Avales Cancelados en el Ejercicio por Ejecución
Avales Cancelados en el Ejercicio por otras Causas
Avales Cancelados en el Ejercicio. Total
Avales Pendientes a 31 de Dicicembre
Provisiones. Ejercicio
Provisiones. Acumulada
TOTAL
Avales Pendientes a 1 de Enero
Avales Concedidos en el Ejercicio
Avales Cancelados en el Ejercicio por Ejecución
Avales Cancelados en el Ejercicio por otras Causas
Avales Cancelados en el Ejercicio. Total
Avales Pendientes a 31 de Dicicembre
Provisiones. Ejercicio
Provisiones. Acumulada
b) Avales Ejecutados
Entidades, Multigrupo y Asociaciones
Aval
Identificación Aval
Entidad Avalada Nif
Entidad Avalada Denominación
Fecha Concesión Aval
Fecha Vencimiento Aval
Finalidad Aval
Avales Cancelados en el Ejercicio por Ejecución
Aplicación Presupuestaria
Concepto No Presupuestario
SubTotal Avales Cancelados en el Ejercicio por Ejecución de Entidades, Multigrupo y Asociadas
Otras Entidades
Aval
Identificación Aval
Entidad Avalada Nif
Entidad Avalada Denominación
Fecha Concesión Aval
Fecha Vencimiento Aval
Finalidad Aval
Avales Cancelados en el Ejercicio por Ejecución
Aplicación Presupuestaria
Concepto No Presupuestario
Sub Total Avales Cancelados en el Ejercicio por Ejecución de Otras Entidades
Total Avales Cancelados en el Ejercicio por Ejecución
c) Avales Reintegrados
Aval
Año de Ejecución
Importe Reintegrado en el Ejercicio
Aplicación Presupuestaria
Concepto No Presupuestario
Total Importe Reintegrado en el Ejercicio
11.5 Información sobre los riesgos de tipo de cambio
Moneda
Nombre
OBLIGACIONES Y OTROS VALORES NEGOCIABLES
DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO
OTRAS DEUDAS
TOTAL
TOTAL
Nombre
OBLIGACIONES Y OTROS VALORES NEGOCIABLES
DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO
OTRAS DEUDAS
TOTAL
% Inversiones en moneda distinta del Euro sobre inversiones totales
12. Tesorería y activos liquidos equivalentes
Datos cuenta
Código cuenta bancaria
Descripción
Saldo Inicial
Cobros
Pagos
Saldo Final
13. Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos
13.1 Transferencias y subvenciones recibidas
Características
Nombre Característica
Importe recibido
Importe reintegrable
Importe no reintegrable
Cantidad Inputada a resultados.
TOTAL
Importe recibido
Importe reintegrable
Importe no reintegrable
Cantidad Inputada a resultados.
13.2 Transferencias y subvenciones concedidas
Características
Nombre Característica
NIF del perceptor
Denominación del perceptor
Importe reintegrable
Finalidad
Reintegros
Características
Importe reintegrable
Reintegros
14. Provisiones
Epígrafe
Epígrafe balance
Saldo inicial provisiones
Aumentos provisiones
Disminuciones provisiones
Saldo final provisiones
15. Operaciones por Administración de Recursos por Cuenta de Otros Entes Públicos
1. Obligaciones Derivadas de la Gestión
Ente Titular
NIF
Denominación Ente
Datos Concepto
Código Concepto
Descripción Concepto
Pendiente de Pago a 1 de Enero
Modificaciones Saldo Inicial
Recaudación Liquida
Reintegros
Total a Pagar
Pagos Realizados
Pendiente de Pago a 31 de Diciembre
Total Conceptos
Pendiente de Pago a 1 de Enero
Modificaciones Saldo Inicial
Recaudación Liquida
Reintegros
Total a Pagar
Pagos Realizados
Pendiente de Pago a 31 de Diciembre
Total Entes
Pendiente de Pago a 1 de Enero
Modificaciones Saldo Inicial
Recaudación Liquida
Reintegros
Total a Pagar
Pagos Realizados
Pendiente de Pago a 31 de Diciembre
2. Entes Públicos, Cuentas Corrientes en Efectivo
Ente Titular
NIF
Denominación Ente
Cargo. Saldo inicial Deudor
Cargo. Pagos
Cargo. Total
Abono. Saldo Inicial Acreedor
Abono. Cobros
Abono. Total
Saldo a 31 de Diciembre. Deudor
Saldo a 31 de Diciembre. Acreedor
TOTAL
Cargo. Saldo inicial Deudor
Cargo. Pagos
Cargo. Total
Abono. Saldo Inicial Acreedor
Abono. Cobros
Abono. Total
Saldo a 31 de Diciembre. Deudor
Saldo a 31 de Diciembre. Acreedor
3. Desarrollo de la Gestión
a) Resumen
Conceptos
Id Concepto
Descripción Concepto
Derechos Pendientes de Cobro a 1 de Enero
Modificaciones de Saldo Inicial
Derechos Reconocidos
Derechos Anulados
Derechos Cancelados
Recaudación Neta
Derechos Pendientes de Cobro a 31 de Diciembre
Total Conceptos
Derechos Pendientes de Cobro a 1 de Enero
Modificaciones de Saldo Inicial
Derechos Reconocidos
Derechos Anulados
Derechos Cancelados
Recaudación Neta
Derechos Pendientes de Cobro a 31 de Diciembre
b) Derechos Anulados
Conceptos
Id Concepto
Descripción Concepto
Anulación de Liquidaciones
Devolución de Ingresos
Total Derechos Anulados
Total Conceptos
Anulación de Liquidaciones
Devolución de Ingresos
Total Derechos Anulados
c) Derechos Cancelados
Conceptos
Id Concepto
Descripción Concepto
Cobros en Especie
Insolvencias
Prescripciones
Otras Causas
Total Derechos Cancelados
Total Conceptos
Cobros en Especie
Insolvencias
Prescripciones
Otras Causas
Total Derechos Cancelados
d) Devoluciones de Ingresos
Conceptos
Id Concepto
Descripción Concepto
Pendiente de Pago a 1 de Enero
Modificaciones de Saldo Inicial y Anulaciones
Reconocidas en el Ejercicio
Total Devoluciones Reconocidas
Prescripciones
Pagos en el Ejercicio
Pendientes de Pago a 31 de Diciembre
Total Conceptos
Pendiente de Pago a 1 de Enero
Modificaciones de Saldo Inicial y Anulaciones
Reconocidas en el Ejercicio
Total Devoluciones Reconocidas
Prescripciones
Pagos en el Ejercicio
Pendientes de Pago a 31 de Diciembre
16. Operciones No Presupuestarias de Tesorería
1. Estado de Deudores No Presupuestarios
Cuenta
Conceptos
Código Concepto
Descripción Concepto
Saldo a 1 de Enero
Modificaciones de Saldo Inicial
Cargos Realizados en el Ejercicio
Total Deudores
Abonos realizados en el Ejercicio
Deudores Pendientes de Cobro a 31 de Diciembre
Total Cuenta
Saldo a 1 de Enero
Modificaciones de Saldo Inicial
Cargos Realizados en el Ejercicio
Total Deudores
Abonos realizados en el Ejercicio
Deudores Pendientes de Cobro a 31 de Diciembre
TOTAL
Saldo a 1 de Enero
Modificaciones de Saldo Inicial
Cargos Realizados en el Ejercicio
Total Deudores
Abonos realizados en el Ejercicio
Deudores Pendientes de Cobro a 31 de Diciembre
2. Estado de Acreedores No Presupuestarios
Cuenta
Conceptos
Código Concepto
Descripción Concepto
Saldo a 1 de Enero
Modificaciones de Saldo Inicial
Abonos Realizados en el Ejercicio
Total Acreedores
Cargos realizados en el Ejercicio
Acreedores Pendientes de Cobro a 31 de Diciembre
Total Cuenta
Saldo a 1 de Enero
Modificaciones de Saldo Inicial
Abonos Realizados en el Ejercicio
Total Acreedores
Cargos realizados en el Ejercicio
Acreedores Pendientes de Cobro a 31 de Diciembre
TOTAL
Saldo a 1 de Enero
Modificaciones de Saldo Inicial
Abonos Realizados en el Ejercicio
Total Acreedores
Cargos realizados en el Ejercicio
Acreedores Pendientes de Cobro a 31 de Diciembre
3. Estado de Partidas Pendientes de Aplicación
a) Cobros Pendientes de Aplicación
Cuenta
Conceptos
Código Concepto
Descripción Concepto
Cobros Pendientes de Aplicación a 1 de Enero
Modificaciones de Saldo Inicial
Cobros Realizados en el Ejercicio
Total Cobros Pendientes de Aplicación
Cobros Aplicados en el Ejercicio
Cobros Pendientes de Aplicaciones a 31 de Diciembre
Total Cuenta
Cobros Pendientes de Aplicación a 1 de Enero
Modificaciones de Saldo Inicial
Cobros Realizados en el Ejercicio
Total Cobros Pendientes de Aplicación
Cobros Aplicados en el Ejercicio
Cobros Pendientes de Aplicaciones a 31 de Diciembre
TOTAL
Cobros Pendientes de Aplicación a 1 de Enero
Modificaciones de Saldo Inicial
Cobros Realizados en el Ejercicio
Total Cobros Pendientes de Aplicación
Cobros Aplicados en el Ejercicio
Cobros Pendientes de Aplicaciones a 31 de Diciembre
b) Pagos Pendientes de Aplicación
Cuenta
Conceptos
Código Concepto
Descripción Concepto
Pagos Pendientes de Aplicación a 1 de Enero
Modificaciones de Saldo Inicial
Pagos Realizados en el Ejercicio
Total Pagos Pendientes de Aplicación
Pagos Aplicados en el Ejercicio
Pagos Pendientes de Aplicaciones a 31 de Diciembre
Total Cuenta
Pagos Pendientes de Aplicación a 1 de Enero
Modificaciones de Saldo Inicial
Pagos Realizados en el Ejercicio
Total Pagos Pendientes de Aplicación
Pagos Aplicados en el Ejercicio
Pagos Pendientes de Aplicaciones a 31 de Diciembre
TOTAL
Pagos Pendientes de Aplicación a 1 de Enero
Modificaciones de Saldo Inicial
Pagos Realizados en el Ejercicio
Total Pagos Pendientes de Aplicación
Pagos Aplicados en el Ejercicio
Pagos Pendientes de Aplicaciones a 31 de Diciembre
17. Estado de Valores Recibidos en Depósito
Conceptos
Id Concepto
Descripción Concepto
Saldo a 1 de Enero
Modificaciones de Saldo Inicial
Depósitos Recibidos en el Ejercicio
Total Depósito Recibidos
Depósitos Cancelados
Pendientes de Pago a 31 de Diciembre
Total Conceptos
Saldo a 1 de Enero
Modificaciones de Saldo Inicial
Depósitos Recibidos en el Ejercicio
Total Depósito Recibidos
Depósitos Cancelados
Pendientes de Pago a 31 de Diciembre
18. Información Presupuestaria
18.1 Ejercicio Corriente
1) Presupuesto de Gastos
a) Modificaciones de Crédito
Aplicación presupuestaria
Datos Aplicación Presupuestaria
Créditos Extraordinarios
Suplementos de Crédito
Ampliación de Crédito
Transferencias de Crédito Positivas
Transferencias de Crédito Negativas
Incorporaciones de Remanentes de Crédito
Créditos Generados por Ingresos
Bajas por Anulación
Ajustes por Prórroga
Total Modificaciones
Total Modificaciones
Créditos Extraordinarios
Suplementos de Crédito
Ampliación de Crédito
Transferencias de Crédito Positivas
Transferencias de Crédito Negativas
Incorporaciones de Remanentes de Crédito
Créditos Generados por Ingresos
Bajas por Anulación
Ajustes por Prórroga
Total Modificaciones
b) Remanentes de Crédito
Aplicación presupuestaria
Datos Aplicación Presupuestaria
Remanentes Comprometidos
Incorporables
No Incorporables
Total
Remanenetes Comprometidos
Incorporables
No Incorporables
Total
Total Remanentes
Remanentes Comprometidos
Incorporables
No Incorporables
Total
Remanenetes Comprometidos
Incorporables
No Incorporables
Total
2) Presupuesto de Ingresos
a.1) Proceso de Gestión. Derechos anulados
Aplicaciones Presupuestarias
Datos Aplicación Presupuestaria
Anulación de Liquidaciones
Aplazamiento y Fraccionamiento
Devolución de Ingresos
Total Derechos Anulados
Aplicaciones Presupuestarias
Anulación de Liquidaciones
Aplazamiento y Fraccionamiento
Devolución de Ingresos
Total Derechos Anulados
a.2) Proceso de Gestión. Derechos Cancelados
Aplicaciones Presupuestarias
Datos Aplicación Presupuestaria
Cobros en Especie
Insolcencias
Otras Causas
Total Derechos Cancelados
Aplicaciones Presupuestarias
Cobros en Especie
Insolcencias
Otras Causas
Total Derechos Cancelados
a.3) Proceso de Gestión. Recaudación Neta
Aplicaciones Presupuestarias
Datos Aplicación Presupuestaria
Recaudación Total
Devoluciones de Ingresos
Recaudación Neta
Total Aplicaciones Presupuestarias
Recaudación Total
Devoluciones de Ingresos
Recaudación Neta
b) Devolución de Ingresos
Aplicaciones Presupuestarias
Datos Aplicación Presupuestaria
Pendientes de Pago a 1 de Enero
Modificaciones de Saldo Inicial y Anulaciones
Reconocidas en el Ejercicio
Total Devoluciones Reconocidas
Prescripciones
Pagadas en el Ejercicio
Pendientes de Pago a 31 de Diciembre
Total Aplicaciones Presupuestarias
Pendientes de Pago a 1 de Enero
Modificaciones de Saldo Inicial y Anulaciones
Reconocidas en el Ejercicio
Total Devoluciones Reconocidas
Prescripciones
Pagadas en el Ejercicio
Pendientes de Pago a 31 de Diciembre
18.2 Ejercicios Cerrados
Presupuesto de Gastos
1) Obligaciones de Presupuestos Cerrados
Año del Presupuesto
Año
Aplicación Presupuestaria
Datos de la Aplicación Presupuestaria
Obligaciones Pendientes de Pago a 1 de Enero
Modificaciones de Saldo Inicial y Anulaciones
Total Obligaciones
Prescripciones
Pagos Realizados
Obligaciones Pendientes de Pago a 31 de Diciembre
TOTAL
Obligaciones Pendientes de Pago a 1 de Enero
Modificaciones de Saldo Inicial y Anulaciones
Total Obligaciones
Prescripciones
Pagos Realizados
Obligaciones Pendientes de Pago a 31 de Diciembre
Presupuesto de Ingresos
2) Derechos a Cobrar de Presupuestos Cerrados
a) Derechos Pendientes de Cobro Totales
Año del Presupuesto
Año
Aplicación Presupuestaria
Datos de la Aplicación Presupuestaria
Derechos Pendientes de Cobro a 1 de Enero
Modificaciones de Saldo Inicial
Derechos Anulados
Derechos Cancelados
Recaudación
Derechos Pendientes de Cobro a 31 de Diciembre
TOTAL
Derechos Pendientes de Cobro a 1 de Enero
Modificaciones de Saldo Inicial
Derechos Anulados
Derechos Cancelados
Recaudación
Derechos Pendientes de Cobro a 31 de Diciembre
b) Derechos Anulados
Año del Presupuesto
Año
Aplicación Presupuestaria
Datos de la Aplicación Presupuestaria
Anulación de Liquidaciones
Aplazamiento y Fraccionamiento
Total Derechos Anulados
TOTAL
Anulación de Liquidaciones
Aplazamiento y Fraccionamiento
Total Derechos Anulados
c) Derechos Cancelados
Año del Presupuesto
Año
Aplicación Presupuestaria
Datos de la Aplicación Presupuestaria
Cobros en Especie
Insolvencia
Prescripciones
Otras Causas
Total Derechos Cancelados
TOTAL
Cobros en Especie
Insolvencia
Prescripciones
Otras Causas
Total Derechos Cancelados
18.3 Ejercicios Posteriores
1) Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores.
Datos de la Aplicación Presupuestaria
Compromiso de gasto con cargo a presupuestos del ejercicio especificado
Compromiso de gasto con cargo a presupuestos del ejercicio especificado
Compromiso de gasto con cargo a presupuestos del ejercicio especificado
Compromiso de gasto con cargo a presupuestos del ejercicio especificado
Compromiso de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores a los actuales
Compromiso de gasto con cargo a presupuestos del ejercicio especificado
Compromiso de gasto con cargo a presupuestos del ejercicio especificado
Compromiso de gasto con cargo a presupuestos del ejercicio especificado
Compromiso de gasto con cargo a presupuestos del ejercicio especificado
Compromiso de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores a los actuales
18.4 Ejecución de Proyectos de Gastos
1. Resumen de Ejecución
Datos proyecto
Código de Proyecto
Código de Proyecto
Año de Inicio
Duración del Proyecto
Gasto Previsto
Gasto Comprometido
Obligaciones Reconocidas a 1 de Enero
Obligaciones Reconocidas en el Ejercicio
Total Obligaciones Reconocidas
Gasto Pendiente de Realizar
Financiación Afectada
TOTAL
Gasto Previsto
Gasto Comprometido
Obligaciones Reconocidas a 1 de Enero
Obligaciones Reconocidas en el Ejercicio
Total Obligaciones Reconocidas
Gasto Pendiente de Realizar
Financiación Afectada
2. Anualidades Pendientes
Datos por Proyecto
Codigo de Proyecto
Denominacion de Proyecto
Compromiso de gasto con ingreso a presupuestos de ejercicios especificado
Compromiso de gasto con ingreso a presupuestos de ejercicios especificado
Compromiso de gasto con ingreso a presupuestos de ejercicios especificado
Compromiso de gasto con ingreso a presupuestos de ejercicios posteriores
TOTAL
Total compromiso de gasto con ingreso a presupuestos de ejercicios especificado
Total compromiso de gasto con ingreso a presupuestos de ejercicios especificado
Total compromiso de gasto con ingreso a presupuestos de ejercicios especificado
Total compromiso de gasto con ingreso a presupuestos de ejercicios posteriores
18.5 Gastos con Financiación Afectada
Desviaciones de financiación por Agente Financiador
Datos del gasto
Código de Gastos
Descripción del Gasto
Agente Financiador
NIF Tercero
Descripción Tercero
Aplicación Presupuestaria
Coeficiente de Financiación
Desviaciónes del ejercicio
Positivas
Negativas
Desviaciones Acumuladas
Positivas
Negativas
TOTAL
Desviaciónes del ejercicio
Positivas
Negativas
Desviaciones Acumuladas
Positivas
Negativas
18.6 Estado del Remanente de Tesorería
1. (+) Fondos líquidos
2. (+) Derechos pendientes de cobro
-(+) del Presupuesto corriente
-(+) de Presupuestos cerrados
-(+) de operaciones no presupuestarias
3. (-) Obligaciones pendientes de pago
-(+) del Presupuesto corriente
-(+) de Presupuestos cerrados
-(+) de operaciones no presupuestarias
4. (+) Partidas pendientes de aplicación
-(-) cobros realizados pendientes de aplicación definitiva
-(+) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva
I. Remanente de tesorería total (1 + 2 – 3 + 4)
II. Saldos de dudoso cobro
III. Exceso de financiación afectada
IV. Remanente de tesorería para gastos generales (I – II – III)
18.7 Acreedores por Operaciones Devengadas
Cuenta
Descripción cuenta
Importe
TOTAL
Importe total
19. Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios.
1. Indicadores financieros y patrimoniales
a) Liquidez inmediata
Fondos líquidos (1)
Pasivo corriente (2)
Liquidez inmediata (1/2)
b) Liquidez a corto plazo
Fondos líquidos (1)
Derechos pendientes de cobro (2)
Pasivo Ccrriente (3)
Liquidez a corto plazo ((1+2)/3)
c) Liquidez general
Activo corriente (1)
Pasivo corriente (2)
Liquidez general (1/2)
d) Endeudamiento por habitante
Pasivo corriente (1)
Pasivo no corriente (2)
Número de habitantes (3)
Endeudamiento por habitante ((1+2)/3)
e) Endeudamiento
Pasivo corriente (1)
Pasivo no corriente (2)
Patrimonio neto (3)
Endeudamiento ((1+2)/(1+2+3))
f) Relación de endeudamiento
Pasivo corriente (1)
Pasivo no corriente (2)
Relación de endeudamiento (1/2)
g) Periodo medio de pago a acreedores comerciales
Sumatorio de número de días periodo de pago X importe de pago (1)
Sumatorio de importe de pago (2)
Periodo medio de pago a acreedores comerciales (1/2)
h) Periodo medio de cobro
Sumatorio de número de días periodo de cobro X importe de cobro (1)
Sumatorio importe de cobro (2)
Periodo medio de cobro (1/2)
j) Ratios de la Cuenta del Resultado Económico Patrimonial
1) Estructura de los ingresos
Ingresos de gestión ordinaria (1)
Ingresos tributarios y urbanísticos / (1)
Transferencias y subvenciones recibidas / (1)
Prestación de servicios / (1)
Resto ingresos de gestión ordinaria / (1)
2) Estructura de los gastos
Gastos de gestión ordinaria (1)
Gastos de personal / (1)
Transferencias y subvenciones concedidas / (1)
Resto gastos de gestión ordinaria / (1)
3. Cobertura de los gastos corrientes
Gastos de gestión ordinaria (1)
Ingresos de gestión ordinaria (2)
Cobertura de los gastos corrientes (1/2)
2. Indicadores presupuestarios
a) Del presupuesto de gastos corriente
1) Ejecución del presupuesto de gastos
Obligaciones reconocidas netas (1)
Créditos reconocidos (2)
Ejecución del presupuesto de gastos (1/2)
2) Realización de pagos
Pagos realizados (1)
Obligaciones reconocidas netas (2)
Realización de pagos (1/2)
3) Gasto por habitante
Obligaciones reconocidas netas (1)
Número de habitantes (2)
Gasto por habitante (1/2)
4) Inversión por habitante
Obligaciones reconocidas netas (Capítulos 6 y 7) (1)
Número de habitantes (2)
Inversión por habitante (1/2)
5) Esfuerzo inversor
Obligaciones reconocidas netas (Capítulos 6 y 7) (1)
Total obligaciones reconocidas netas (2)
Esfuerzo inversor (1/2)
b) Del presupuesto de ingresos corriente
1) Ejecución del presupuesto de ingresos
Derechos reconocidos netos (1)
Previsiones definitivas (2)
Ejecución del presupuesto de ingresos (1/2)
2) Realización de cobros
Recaudación neta (1)
Derechos reconocidos netos (2)
Realización de cobros (1/2)
3) Autonomía
Derechos reconocidos netos (Capítulos 1 a 3, 5, 6 y 8 + transferencias recibidas) (1)
Total derechos reconocidos netos (2)
Autonomía (1/2)
4) Autonomía fiscal
Derechos reconocidos netos (de ingresos de naturaleza tributaria) (1)
Total derechos reconocidos netos (2)
Autonomía fiscal (1/2)
5) Superávit (o déficit) por habitante
Resultado presupuestario ajustado (1)
Número de habitantes (2)
Superávit (o déficit) por habitante (1/2)
c) De presupuestos cerrados
1) Realización de Pagos
Pagos (1)
Saldo inicial de obligaciones (+/-modificaciones y anulaciones) (2)
Realización de pagos (1/2)
2) Realización de cobros
Cobros (1)
Saldo inicial de derechos (+/-modificaciones y anulaciones) (2)
Realización de cobros (1/2)
21. Aspectos derivados de la transición a las nuevas normas contables (solo 2015)
1. Estado de conciliación.
2. Datos incluidos en la cuentas del ejercicio 2014
2.1. Balance
2.2. Cuenta de Resultado
2.3. Remanente de Tesorería
3. Ajustes realizados por disposición transitoria.
22. Activos construidos o adquiridos para otras entidades y otras existencias
Partida Balance
Partida Balance
Importe de las correcciones valorativas
Importe reversión
Importe cotes capitalizados
Limitación disponibidad obras y otras existencias
Garantias
Pignoraciones
Fianzas
Otros
23. Moneda Extranjera
23.1 Transacciones LIQUIDADAS a lo largo del ejercicio
Partida Balance
Partida Balance
Elementos del activo o del pasivo
Importe total
Diferencias de cambio reconocidas en el resultado del ejercicio
23.2 Transacciones VIVAS o PENDIENTES de vencimiento a fin de ejercicio
Partida Balance
Partida Balance
Elementos del activo o del pasivo
Importe total
Diferencias de cambio reconocidas en el resultado del ejercicio
24. Estado de conciliación bancaria
Cuentas
Saldo según entidad bancaria (1)
Cobros contabilizados por la entidad y no por el banco (2)
Pagos contabilizados por la entidad y no por el banco (3)
Cobros contabilizados por el banco y no por la entidad (4)
Pagos contabilizados por el banco y no por la entidad (5)
Saldo conciliado (6)=(1+2+5)-(3+4)
Saldo según la entidad (7)
Diferencia (8)=(6-7)
Total acta conciliación bancaria
Total saldo según entidad bancaria (1)
Total cobros contabilizados por la entidad y no por el banco (2)
Total pagos contabilizados por la entidad y no por el banco (3)
Total cobros contabilizados por el banco y no por la entidad (4)
Total pagos contabilizados por el banco y no por la entidad (5)
Total saldo conciliado (6) = (1 + 2 + 5) - (3 + 4)
Total saldo según la entidad (7)
Total diferencia (8) = (6 - 7)
25. Balance de Comprobación
Cuenta
Descripción
Saldo inicial deudor
Saldo inicial acreedor
Movimientos debe
Movimientos haber
Saldo final deudor
Saldo final Acreedor
Aplicable (1=Si - 0=No)
Clasificación orgánica
Descripción orgánica
Clasificación por programa
Descripción por programa
Clasificación económica de gastos
Descripción económica de gastos
Clasificación económica de ingresos
Descripción económica de ingresos
Año del presupuesto
Número de cuenta
Cuenta Bancaria
Activo ejercico actual
Activo ejercicio anterior
Notas en Memoria
Debe ejercicio actual
Debe ejercicio anterior
Haber ejercicio actual
Haber ejercicio anterior
Fondos ejercicio actual
Fondos ejercicio anterior
Aumentos ejercicio actual
Disminuciones ejercicio actual
Aumentos ejercicio anterior
Disminuciones ejercicio anterior
Identificación de la deuda
Identificación de la operación
Concepto
Descripción concepto
Código del gasto
Descripción del gasto
Código del gasto
Descripción del gasto
Remanente de tesorería ejercicio actual
Remanente de tesorería ejercicio anterior
Información adicional
Tipo Año (año)
Tipo Fecha (aaaa-mm-dd)
Tipo Fecha (aaaa-mm-dd) Opcional
Tipo Código Orgánica (Texto50)
Tipo Código Programa (3 dígitos + 2 alfanuméricos)
Tipo Código Programa opcional
Tipo Código Económica (5 dígitos)
Tipo Código Económica (5 dígitos) opcional
Tipo Número de Cuenta Modelo Simplificado (4 dígitos)
Tipo Cuenta Bancaria (IBAN-BIC)
Tipo Importe (decimal)
Tipo Importe Opcional (decimal o vacío)
Tipo Número Entero Positivo
Texto con longitud máxima de 30 caracteres
Texto no vacío con longitud máxima de 30 caracteres
Texto con longitud máxima de 50 caracteres
Texto no vacío con longitud máxima de 50 caracteres
Texto con longitud máxima de 200 caracteres
Texto con longitud máxima de 200 caracteres
Texto con longitud máxima de 1000 caracteres
Texto con longitud máxima de 1000 caracteres
Porcentaje en formato decimal
Indicadores con solo 2 dígitos decimales
Valoración del arrendamiento financiero y otras operaciones de naturaleza similar
Inmovilizado material
Inversiones inmobiliarias
Inmovilizado intangible
Patrimonio público del suelo
Procedimiento Abierto
Multiplic. Criterio
Único Criterio
TOTAL
Procedimiento Restringido
Multiplicación de Criterio
Único Criterio
TOTAL
Procedimiento Negociado
Con Publicidad
Sin Publicidad
TOTAL
Diálogo Comeptitivo
Adjudicación Indirecta
Con Publicidad
Partida
Epígrafe Balance
Saldo Inicial
Entradas
Aumentos por traspasos de otras partidas
Salidas
Disminuciones por traspasos a otras partidas
Correcciones valorativas netas por deterioro del ejercicio
Amortización del ejercicio
Saldo Final