1/2024 Teatre Nacional de Catalunya, SA. Contrato programa 2019-2022
El informe en 2 minutos
¿Por qué hemos hecho esta fiscalización?
- El contrato programa es el documento de formalización de las relaciones entre el TNC y la Administración de la Generalidad en el que se recogen los compromisos y las contrapartidas de ambas partes y que incluye un sistema de seguimiento y evaluación del cumplimiento de las cláusulas establecidas.
- El contrato programa es un instrumento de gestión y de planificación estratégica. Los recursos aportados son la principal fuente de financiación del TNC.
- El objetivo de esta fiscalización ha sido valorar el cumplimiento del CP 2019-2022.
¿Cuáles son los hechos y las cifras clave?
- La ejecución del contrato programa 2019-2022 ha estado marcada por los efectos derivados de la pandemia de la covid.
- La temporada 2021-2022 el TNC programó 39 espectáculos e hizo 397 representa-ciones.
- La temporada 2021-2022 asistieron 78.515 espectadores, lo que representa un nivel de ocupación del 58,20%.
- El presupuesto del TNC en el ejercicio 2022 fue de 12,88 M€ y las aportaciones de la Generalidad fueron de 10,60 M€.
¿Qué hemos observado?
- Los objetivos estratégicos y operativos son adecuados, pero están formulados como acciones genéricas en lugar de hitos o retos de mejora.
- Los valores de los hitos de la mayor parte de los indicadores son poco ambiciosos, ya que son inferiores a los valores reales de referencia empleados.
- La ejecución del contrato programa está marcada por 3 adendas, motivadas princi-palmente a causa de los efectos de la covid.
- El grado de consecución global del contrato programa ha sido superior al 100% en todos los ejercicios, motivado por un lado por el valor poco ambicioso de los hitos y, por otro lado, por las modificaciones introducidas por las adendas.
- El seguimiento del contrato programa ha sido adecuado.
¿Qué recomendamos?
- La revisión de la formulación de los objetivos estratégicos y operativos y de los indicadores.
- La revisión de los hitos de los indicadores para que representen una mejora o un mantenimiento respecto a la situación de partida.
- La revisión de los topes de los indicadores para estimular la consecución de todos los objetivos del contrato programa.
- La inclusión de otras formas de incentivo más allá de la incorporación del remanente de tesorería en el caso de cumplimiento de los compromisos establecidos.
- Incluir las causas de modificación del contrato programa.
Última actualización: 09/02/2023
